Versicherungstechnische Angaben
Ziel des Beteiligungsmodells ist es, unter Berücksichtigung der finanziellen Möglichkeiten der Pensionskasse der HG COMMERCIALE zwischen allen Kohorten (Destinatärsgruppen) über die Zeit die finanzielle Gleichbehandlung anzustreben.
Erfolgsbeteiligung – aber was wird als Erfolg definiert?
Der Stiftungsrat der Pensionskasse der HG COMMERCIALE hat unter anderem die unübertragbare und unentziehbare Aufgabe, für die finanzielle Stabilität der Pensionskasse der HG COMMERCIALE zu sorgen. Er kommt dieser gesetzlichen Aufgabe nach, indem er vom tatsächlich erwirtschafteten jährlichen Bruttoanlageerfolg auf dem Gesamtvermögen der Pensionskasse der HG COMMERCIALE zuerst das Deckungskapital der Rentner mit dem technischen Zinssatz verzinst und den Aktivversicherten auf ihrem Sparguthaben eine reguläre Verzinsung gutschreibt. Weiter müssen aus dem Bruttoanlageertrag die erforderlichen Rückstellungen und Reserven wie Pensionierungsverluste, Risikoschwankungsreserven, die Rückstellung für pendente Invaliditätsfälle und die Wertschwankungsreserve sowie die technischen und die Vermögensverwaltungskosten finanziert werden.
Wertschwankungsreserven
Die Wertschwankungsreserven dienen als Puffer zum Ausgleich von Wertschwankungen auf der Vermögensseite der Pensionskasse der HG COMMERCIALE. Die Zielgrösse der Wertschwankungsreserve beträgt per 31.12.2024 21 % der Kassenverpflichtungen exklusive Arbeitgeberbeitragsreserve. Dies bedeutet, dass bei einer Wertschwankungsreserve, die nicht zu 100% geäufnet ist, die Pensionskasse der HG COMMERCIALE über eine eingeschränkte beziehungsweise bei einer Wertschwankungsreserve, die zu 100% geäufnet ist, über eine volle Risikofähigkeit verfügt.
Während der Aufbauphase der Wertschwankungsreserve orientiert sich der Stiftungsrat der Pensionskasse der HG COMMERCIALE an folgendem Grundsatz:
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Vorhandene Wertschwankungsreserve Ende Vorjahr, in % des Zielwerts |
Verwendung der Nettoperformance für die Verzinsung – Grundsatz |
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100% und höher |
Mehrverzinsung gem. Beschluss Stiftungsrat bzw. Konzept Verwendung freie Mittel |
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75% – 99.99% |
Für die Bildung der Wertschwankungsreserve werden 50% der Differenz von Nettoperformance und Sollrendite, jedoch mindestens 0.5% verwendet. |
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65% – 74.99% |
Für die Bildung der Wertschwankungsreserve werden 60% der Differenz von Nettoperformance und Sollrendite, jedoch mindestens 1.0% verwendet. |
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50% – 64.99% |
Für die Bildung der Wertschwankungsreserve werden 75% der Differenz von Nettoperformance und Sollrendite, jedoch mindestens 1.5% verwendet. |
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25% – 49.99% |
Für die Bildung der Wertschwankungsreserve werden 100% der Differenz von Nettoperformance und Sollrendite verwendet. |
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0% – 24.99% bzw. Unterdeckung |
keine Mehrverzinsung |
Erst, wenn nach den oben erwähnten Zuweisungen unter Hinzurechnung von möglicherweise vorhandenen freien Mitteln ein Guthaben übrigbleibt, kommt das Beteiligungsmodell zum Tragen.
Erfolgsbeteiligung – Wer soll davon profitieren?
Erfolgsbeteiligung – Wir bilden Kohorten!
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Kohorte |
Zins* |
Umwandlungssatz |
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Aktivversicherte*** |
durchschnittl. Verzinsung letzte 10 Jahre |
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Rentner mit Rentenbeginn bis 2007** |
5.00 % (6.00 %) |
<= 7.20 % > 6.57 % |
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Rentner mit Rentenbeginn 2008 bis 2012* |
4.00 % (5.00 %) |
> 6.57 % > 5.82 % |
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Rentner mit Rentenbeginn 2013 bis 2020* |
3.25 % (4.25 %) |
< 5.82 % >= 4.50 % |
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Rentner mit Rentenbeginn ab 2021* |
1.25 % (2.25 %) |
<= 4.30 % |
Bedingungen für Beteiligung
Für eine Kohorte ist eine Beteiligung vorgesehen,
Erfolgsbeteiligung – Stark vereinfachtes Berechnungsbeispiel
Ausgangslage
Sollte sich die Pensionskasse der HG COMMERCIALE jemals in einer finanziellen Schieflage befinden, sind die Rentner im Gegensatz zu den Aktivversicherten keine Risikoträger und müssen sich nicht an den Sanierungskosten der Pensionskasse der HG COMMERCIALE beteiligen. Deshalb werden zwecks Abgeltung je Rentnerkohorte die garantierten Zinsen um 1.00 % erhöht. Aus 5.00 % / 4.00 % / 3.25 % / 1.25 % werden somit 6.00 % / 5.00 % / 4.25 % / 2.25 %.
Stark vereinfachtes Berechnungsbeispiel:
Aktivversicherte: durchschnittliche Verzinsung der Sparguthaben der letzten 10 Jahre: 3.00 %.
Verzinsung der Sparguthaben Aktivversicherte für das laufende Jahr: 5.00 %.
Zielwertschwankungsreserve ist zu 80 % geäufnet (nach jährlicher Verzinsung).
Die ersten beiden Bedingungen für Beteiligung sind damit gegeben.
Da ihre bisherige Verzinsung < 5.00 % beträgt, sind folgende Kohorten anspruchsberechtigt:
Aktivversicherte
Die Wertschwankungsreserve soll nach Belastung der Erfolgsbeteiligung immer noch 75 % des Zielwertes betragen.
Verteilschlüssel
Das gesamte Kapital je anspruchsberechtigte Kohorte und anschliessend das individuelle Vorsorge- bzw. Deckungskapital je anspruchsberechtigten Destinatär.
Auszahlung / Gutschrift